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房地产企业年终关账与纳税筹划技巧(第 15 期)

价      格: ¥ 2580.0

报名人数:11/500人 报名截止:2018-12-06 17:00

课程形式: 直播课 课时数:5.5课时 所属类别: 房地产

课程收益:1、税收新政影响及应对策略; 2、掌握汇算清缴的纳税调整事项,以及企业容易进入的“税务雷区”; 3、开展年终税务健康体检,全面防范税务风险; 4、关账前,结合公司业务,规划和调整,实现企业所得税汇算清缴的预定目标; 5、收入类、成本类、费用类等项目纳税调整方法及纳税筹划。
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课程安排

直播课程表 直播课程安排
上午 2018年12月06日  09:30~12:00
下午 2018年12月06日  14:00~17:00
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲


本直播课系财税会员直播专题系列课程之一,本次课题暂无其他期次安排,仅此一期。

 

 

【课程大纲】

房地产企业税收新政应对及年终关账与纳税筹划技巧

第一部分、2018年税收新政解读及应对策略

1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政解读及应对

2、新个人所得税新政解读及应对

3、国税征收社保困局及应对策略

4、国地税合并下,2019年核定征收转查账征收应对策略


第二部分、关账前的税务风险自查及应对技巧

1、企业所得税汇算清缴目标及工作方向

2、汇算清缴的常见问题及合理应对

3、开展汇算清缴模拟的几项关键工作

3.1房地产企业常见的企业所得税纳税风险

3.2常见的税务稽查及应对策略

实操案例:利用年终会计决算有效降低税收负担的咨询案例

实操工具:年终关账通知样稿

 

第三部分、企业所得重大事项及纳税筹划

一、收入关键事项及纳税筹划

关键知识点1:未完工前取得的收入如何确认当期应纳税所得

问题1:是否允许扣除税金及期间费用

问题2:未完工开发产品的收入是否可以作为三项费用扣除基:

关键知识点2完工收入确认标准问题

稽查案例:未按规定结转成本,偷税案例

问题1:房屋实际交付中常见情形

问题2:完工产品年终关帐关键事项

问题3:实际毛利额与预计毛利额差额备案

问题4:精装修房的完工日期确认的时间

二、成本关键事项及纳税筹划

关键知识点3:计税成本对象确认及管理

问题1:如何确定计税成本对象

问题2:计税成本核算的程序

关键知识点4:成本分类管理及纳税筹划

问题1:计税成本构成

问题2:成本管理关键要素

问题3:营改增前未取得发票成本如何处理

关键知识点5:计税成本分摊

问题1:不同成本分摊方法

咨询案例:成本分摊方法差错的重大影响

关键知识点6:特定成本预提管理

咨询案例:成本管理失误导致企业重大损失

问题1:预提政策解读

问题2:预提中关键问题

问题3:预提成本账务处理关键点

三、费用事项关键

关键知识点7:工资事项的税务管控及筹划

实操案例:工资福利化的失败案例

实操案例:利用一次性补偿优惠政策减免个人所得税实操案例

关键知识点8:业务招待费的税务管控及筹划

关键知识点9:借款费用的税务管控及筹划

实操案例:变利息支出为咨询费的失败案例

实操案例:股东借款的个人所得税税务风险管控案例

关键知识点10:咨询费的税务管控及筹划

实操案例:咨询费中藏着的秘密

关键知识点11:违约金支出的税务管控及筹划

实操案例:延期交房违约金筹划案例

 

 

【师资介绍】

程老师,注册会计师,财税工作近20年,网校房地产专家团讲师,现担任某知名投资管理公司财务总监职务,负责公司的整体财税服务以及融资、预决算、战略决策等事宜。多年财税管理咨询,服务过超过100家咨询客户,培训学员超过数万人,积累了大量的客户及学员答疑案例。程老师热衷于“传道授业”,业余时间为多家房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。

学员评价

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